Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры 2022». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеки не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Как рассчитать налоговый вычет за квартиру
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.
Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.
Сумма налогового вычета при покупке квартиры
Размер вычета в 2022 году остался прежним:
- Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
- Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.
Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры для супругов
Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга вправе получить имущественный вычет. В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:
- Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:
- для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
- для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).
Поговорим о документах
Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.
Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.
Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:
- свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
- договора о передаче или купле-продаже;
- кредитного договора, если брали ипотеку.
Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.
Кто может претендовать на получение вычета?
Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:
- Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
- Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
- Недвижимость находится на территории России;
- У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
- Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
- Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.
Как определить момент, когда уже можно обращаться за вычетом по новостройке
Чтобы истребовать оба вида имущественных вычетов при приобретении квартиры – «стандартный» и на сумму ипотечных процентов (если покупка была с использование заемных средств) – нужно выполнить одно обязательное условие:
|
ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА КВАРТИРА (ДОМ) ДОЛЖНА БЫТЬ ПЕРЕДАНА В РАСПОРЯЖЕНИЕ ПОКУПАТЕЛЯ (ЗАЯВИТЕЛЯ ВЫЧЕТА) |
Обычно документом-подтверждением факта передачи жилья выступает передаточный акт, подписанный сторонами сделки.
При покупке квартиры в новостройке оформляют акт приема-передачи между покупателем-дольщиком и застройщиком.
Такого рода акты удостоверяют фактический переход недвижимости в руки приобретателя. Без них не зарегистрируют право собственности и не предоставят налоговый вычет.
Сколько можно получить
Зависит от того, когда была приобретена квартира.
Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке. Если жильё дороже, то размер вычета будут считать от суммы лимита.
Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация пойдёт в размере 13% от фактической стоимости квартиры. Остаток положенного вычета можно получить при покупке следующего жилья.
Вычет при покупке квартиры
Лимит вычета за покупку квартиры — 2 млн рублей, соответственно вернуть вы сможете максимум 13% от данной суммы — 260 тыс. рублей.
Например, если вы покупаете квартиру за 1,5 млн рублей, то сможете вернуть 195 тыс. руб. А если квартира стоит 3 млн руб., то вернуть получится максимум 260 тыс. руб., так как это лимит.
В случае с новостройкой право на имущественный вычет появляется в момент сдачи квартиры и получения акта приемки-передачи, если покупалась вторичка — в момент внесения владельца в ЕГРН. Нужно отметить, что не важно, когда была приобретена квартира, вычет можно сделать хоть на следующий год, хоть через 5 лет. Можно даже не иметь официального дохода на момент покупки. Главное, чтоб когда вы соберетесь делать вычет, у вас были платежи по НДФЛ.
При стоимости жилья в 1,5 млн ₽, 13% вычет, который можно вернуть, составит 195 тыс. ₽.
Если квартира обошлась в 2 млн ₽, то вернуть с НДФЛ уже можно 260 тыс. ₽. И это максимально возможная сумма, на которую стоит рассчитывать, даже если жилье куда дороже 2 млн ₽.
Что касается уплаченных процентов по ипотеке, то их налоговая учитывает отдельно. А вернут НДФЛ с суммы, которую покупатель уже перечислил банку.
Если использовать за год весь вычет не получается, его остаток переносится на следующие годы до возвращения налогоплательщиком всей суммы уплаченного НДФЛ. Растягивание вычета не ограничено по времени и его получение разрешается, пока гражданин не получит от государства всю сумму, причитающуюся по закону.
В случае приобретения жилья в браке вернуть часть средств за покупку вправе каждый из супругов. В результате семья может компенсировать до 1,3 млн ₽.
Полученные средства можете направить на крупные покупки, ремонт и/или меблировку жилья или же досрочное погашение ипотечного кредита.
Срок получения вычета
При покупке жилья на «вторичке» обратиться за вычетом можно уже сразу после сделки. В случае же с новостройками придется дождаться сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры. В обоих сценариях помните, что сумма налогового вычета не превысит уплаченных за год налогов.
Налог возвращается за календарный год, в котором на него появилось право, и за последующие годы. Это значит, что нельзя получить компенсацию за период, предшествующий году возникновения права на вычет. Ограничений же по срокам получения компенсации нет, поэтому даже через 10-20 лет можно подать документы на получение вычета за приобретенное когда-то жилье. При этом помните, что подоходный налог можно вернуть лишь за три последних года.
Так, купив квартиру в новостройке в 2016-ом и оформив право собственности на нее лишь в 2018-ом, право на вычет вы получите в 2018-ом. Решив подать документы на компенсацию в 2020-ом, вы можете надеяться на возвращение уплаченных налогов за 2019-ый и 2018-ый, ведь в 2017-ом права на вычет еще не было, а для подачи данных за 2020-ый придется подождать 2021-го.
Единственное исключение из этого правила – перенос вычета пенсионерам, которые могут получить компенсацию как за тот год, когда купили жилье и оформили на него право собственности, так и за последующие и три предыдущих года.
Небезынтересно, что для единовременной выплаты положенных государством 260 тыс. ₽ нужно зарабатывать в течение года порядка 170 тыс. ₽ в месяц, уплачивая ежемесячно в казну по 21 тыс. ₽ налогов. Очевидно, что такой исход возможен далеко не для всех граждан. К примеру, собственник недвижимости с годовым доходом в 500 тыс. ₽ будет вынужден возвращать свой НДФЛ в течение 4-ех лет, а с годовым доходом в 1 млн ₽ всю выплату можно получить в два раза быстрее. Так что подавайте документы на вычет год за годом, пока не получите компенсацию в полном объеме.
Кому и когда положена привилегия
Работающий гражданин платит подоходный налог в размере 13% от заработка. Часть этих средств можно вернуть, если вы впервые покупаете квартиру (комнату), строите дом и т.д. Воспользоваться бонусом могут разные категории граждан, независимо от места трудоустройства и сферы деятельности. Главное условие — это работать и платить налог на доход в пользу государства.
К соискателям льготы предъявляются следующие требования:
- быть налогоплательщиком;
- являться резидентом РФ;
- иметь доход, облагаемый налогом;
- объект приобретается без участия материнского капитала.
Налоговый вычет 13 процентов при покупке квартиры предоставляется только человеку, являющемуся собственником приобретаемого объекта. Исключение — приобретение недвижимости для своих детей, в том числе усыновленных, а также супругами.
Предусмотрен возврат уплаченного НДФЛ при совершении различных сделок:
- при приобретении жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли в праве собственности);
- при строительстве жилья;
- при погашении процентов по ипотеке (кредит должен быть целевым — на приобретение/строительство жилого помещения);
- при покупке земельного участка под жилой дом.
Особенности оформления:
- недвижимость территориально относится к РФ;
- для получения вычета за покупку земельного участка под ИЖС необходимо завершить строительство дома и зарегистрировать его;
- чтобы получить возмещение за понесенные расходы за ремонт жилья, ДДУ или договор купли-продажи должен содержать условие о том, что объект вводится на рынок первично и реализуется без отделки;
- когда оформляете налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ (договор долевого участия), потребуется акт приема-передачи объекта от застройщика.
Были ли изменения на вычет и будут ли изменения в 2021 году
Увеличение налогового вычета при покупке квартиры в 2021 году не планируется. Изменения будут внесены в ст.220 Налогового кодекса, однако они носят уточняющий характер. К примеру, вычет будет предоставляться с даты госрегистрации при строительстве жилого дома.
В ближайшем будущем сумма налогового вычета при покупке квартиры может быть увеличена до 3 млн. рублей. Разговоры об этом ведутся, так как за последние годы резко выросла стоимость недвижимости. Однако обозначить даже примерные сроки изменения законодательства невозможно. Чтобы обновлённая норма улучшила положение лица, нужно, чтобы она уже действовала на момент покупки недвижимости либо сдачи объекта в эксплуатацию (по договору ДДУ).
При этом планируется упростить порядок получения льготы. Так, декларация на налоговый вычет за покупку квартиры может быть упразднена. Вместо, неё будет подаваться заявление в личном кабинете на портале ФНС. В обращении уже будут предусмотрены реквизиты для перечисления денежных средств.
В этом случае срок рассмотрения обращения существенно сократится: до 1 месяца против 3 месяцев, действующих сегодня. Вместе с тем, если документы потребуют дополнительной проверки, органы ФНС вправе будут продлить сроки обработки. При этом заявление, поданное напрямую в Федеральную налоговую службу, в отличие от декларации, даст право на получение вычета сразу за 3 года.
Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет
Налоговый вычет — это возврат в виде денежных средств части ранее уплаченного гражданином налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
НДФЛ – это налог на доходы физических лиц, рассчитывающийся как процент от налоговой базы — доходов налогоплательщика, уменьшенных на величину расходов/вычетов. На данный момент основная налоговая ставка НДФЛ в России – 13%.
Правом на имущественный налоговый вычет обладает налогоплательщик, который приобрел квартиру в новостройке по договору долевого участия (ДДУ, переуступке по ДДУ), в готовом доме по договору купли-продажи или по договору мены с доплатой.
Вычет не применяется в следующих случаях:
— если оплата жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, а также за счёт бюджетных средств,
— если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (супруг/супруга, дети, родители и пр.)
В случае покупки квартиры в новостройке годом за который можно подавать заявление на налоговый вычет является год подписания акта-приема передачи жилья.
Например, ДДУ был оформлен в 2018 году, строительство дома завершилось в 2019-ом и в тот же период был подписан акт приема-передачи квартиры: подавать заявление на вычет можно с 2020 года.
Если квартира была куплена на вторичном рынке (в готовом доме) по договору купли-продажи или мены, то годом за который можно подавать заявление является год оформления права собственности.
Например, ДКП подписан в 2019-ом и в тот же календарный период произошла регистрация прав собственности покупателя: подавать заявление на вычет можно с 2020 года.
Перед оформлением налогового вычета следует подготовить следующие документы:
> паспорт гражданина РФ,
> договор, на основании которого была приобретена недвижимость,
> акт приема-передачи квартиры (для новостроек),
> документы, подтверждающие полную оплату за приобретенную квартиру, например, платежное поручение с отметкой банка об исполнении,
> если при покупке использовались ипотечные средства – необходим кредитный договор, а также справка об уплаченных процентах, полученная в банке,
> справку о доходах по форме 2-НДФЛ за год, за который оформляется налоговый вычет,
> выписку из ЕГРН с указанием правообладателя недвижимости.
Камеральная проверка должна быть проведена налоговым органом по истечении 3 месяцев с даты подачи заявления.
В случае положительного решения, денежные средства будут переведены по реквизитам, указанным в заявлении, в течение 1 месяца.
Отслеживать статус обращения можно также онлайн, через личный кабинет налогоплательщика физического лица.
Как только собран пакет необходимых документов, их отправляют в отделение ФНС любым из трех предложенных способов: Почтой России или на официальный сайт налоговой (для этого нужно иметь свой личный кабинет). Можно занести лично. В этом случае выигрывается время, а заявление НДФЛ-3, которое нужно будет заполнить в конце года, писать не придется.
В течение месяца налогоплательщик получает уведомление, подтверждающее приобретенное право на возврат налога. Его нужно подать в бухгалтерию или работодателю (если функция налогового агента выполняется лично им) и приложить полученное уведомление. После этого вычет 13% не производится, вся зарплата выдается на руки целиком.
Прекращение таких вычетов наступает в двух случаях:
- В конце года (необходимо подтвердить его заново в новом году, и только тогда бонус продолжит действие).
- При исчерпании суммы, которая по-разному лимитирована при покупке сразу или при приобретении в кредит. В этом случае есть вероятность получить НВ на проценты, выплаченные банку или на другие объекты недвижимости, купленные ранее или за истекший период.
Инструкция — обращаемся за вычетом в ФНС
Как правильно оформить налоговый вычет за жилье? Все зависит от того, куда именно человек будет обращаться за помощь. Начнем с наиболее распространенного случая — подачи заявления в ФНС. Предложенная далее инструкция также подойдет тем, кто обращается за вычетом в МФЦ.
Руководство по оформлению оного выглядит следующим образом:
- Подготовить пакет документов, необходимый для дальнейших действий. Оный меняется от жизненных обстоятельств.
- Заполнить заявление установленной формы. Его можно взять в уполномоченном органе заранее.
- Обратиться в ФНС по прописке или в МФЦ с заявлением и заранее подготовленными справками.
- Дождаться ответа от уполномоченного органа. Гражданину при определенных обстоятельствах могут отказать в предоставлении вычета.
Если заявитель получил положительный ответ на поданный запрос, остается дождаться момента зачисления денег на заранее указанный банковский счет. Наличными вычет за жилье не выдается.