Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие льготы и пособия положены только многодетным семьям». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
Льготы по налогам на земельные участки
В общем порядке по налогу на земельный участок, согласно Налоговому кодексу, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на вычет стоимости 600 кв. метров из величины кадастровой стоимости надела. Эта ставка может быть изменена в конкретном регионе. Например, в Москве налог уменьшают для одного из родителей. А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог совсем.
Для того чтобы получить такое послабление, родителям следует обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь документы, удостоверяющие личность, на всех членов семейства (паспорта, свидетельства о рождении), удостоверение многодетной семьи, бумаги на земельный участок. Точный перечень документов лучше уточнить в своем отделении налоговой.
Одной разновидностью новой социальной выплаты, которую могут получить многодетные семьи, является выплата за полученную медаль к ордену Родительской славы. Размер помощи составляет 200 000 рублей. Получить её может кто-то из родителей или усыновителей.
Право на получение медали ордена Родительской славы имеют родители (усыновители), что воспитывают или воспитывали четырёх и больше детей (обязательно являющихся гражданами страны).
Условия, которые необходимо выполнить для получения медали, практически те же самые, что для награждения орденом. Вручение награды происходит на основании ходатайства от органов местного самоуправления. Но кому же именно вручит награду из всего предлагаемого списка семей, решает только руководитель страны.
В момент получения такой награды семьёй, самый маленький ребёнок должен быть в возрасте старше трёх лет.
Заполнение бланка заявления при оформлении льготы по имущественному налогу
Следует заметить, что при предоставлении льгот по имущественному, транспортному и земельному налогу используется один и тот же бланк заявления (форма по КНД 1150063). Он введен Приказом ФНС РФ № ММВ-7-21/897@ от 14.11.2017. Данная форма включает титул и лист со сведениями о заявляемой льготе.
Для получения вычета по имущественному налогу указанный бланк может заполнить сам льготник либо его полномочный представитель. Заявление составляется в одном экземпляре в электронном виде либо на бумаге.
Правила написания стандартны: заполнение бланка производится слева направо, текст пишется заглавными печатными буквами, при отсутствии данных проставляются прочерки. Исправлять ошибки корректирующими средствами не разрешается. Подробно ознакомиться с общими требованиями к заполнению можно в Приложении № 2 к Приказу ФНС РФ № ММВ-7-21/897@.
Далее, на титульном листе требуется указать стандартные сведения: реквизиты ИФНС, персональную информацию о заявителе согласно его паспортным данным. Поле, которое также расположено на титуле, но при этом предназначено для работника ИФНС, заполнять заявителю не нужно.
К сведению, гражданский паспорт РФ можно заменить иным равноценным документом, удостоверяющим личность заявителя. Например, свидетельством о рождении либо военным билетом. В зависимости от ситуации принимаются также ВНЖ, удостоверение беженца, прочие удостоверяющие документы. Их полный перечень с кодами обозначен в соответствующем Приложении к Порядку заполнения.
Кроме титула нужно еще заполнить и лист со сведениями о заявляемой льготе. Поскольку речь идет об имущественном вычете, то заполнить нужно будет последний лист бланка, где имеется формулировка: «Прошу предоставить налоговую льготу по налогу на имущество физлиц». Данные заносятся в виде кодов. Например, если заявляется вычет в отношении жилого дома, то следует записать код «1». Все коды с расшифровками указаны в Приложении №2 к Приказу ФНС РФ № ММВ-7-21/897@.
Когда льготник имеет право на вычет по нескольким имущественным объектам, нужно заполнять по каждому из них отдельные листы. Готовый, заполненный бланк в конце датируется и подписывается лично заявителем. Если заявление подается в электронной версии (через личный кабинет), то дату написания и подпись проставлять не требуется.
Льготы по налогам для многодетных
Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.
Так, статья 218 П. 4 гласит:
Пункт 4, Статья 218 Налогового кодекса РФ:
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:
- на транспортное средство;
- на землю;
- на недвижимость.
Поддержка многодетных по ипотеке
Мать или отец, у которых в период с 01.01.2019 по 31.12.2022 родились третий ребенок или последующие дети, и которые являются заемщиками либо поручителями по ипотечному жилищному кредиту (займу), при определенных условиях имеют право на однократное получение мер государственной поддержки. Такая поддержка выражается в полном или частичном погашении за счет бюджетных средств обязательств заемщика (поручителя) по ипотечному жилищному кредиту в размере не более 450 тысяч рублей.
При этом кредитный договор (договор займа) должен быть заключен до 01.07.2023 с установленными категориями кредиторов (заимодавцев). Поручитель может претендовать на господдержку, если соблюдаются также условия, что договор поручительства был заключен до 30.04.2021 и такому гражданину принадлежит право собственности (доля в праве общей собственности) на недвижимость, которая является обеспечением по соответствующему ипотечному жилищному кредиту (займу). Господдержка оказывается в отношении только одного ипотечного жилищного кредита и независимо от рождения детей после реализации мер господдержки.
Также увеличение у заемщика количества иждивенцев (в связи с рождением детей) с одновременным снижением его среднемесячного дохода свидетельствует о трудной жизненной ситуации и является одним из условий приостановления исполнения заемщиком обязательств по кредиту либо уменьшения размера платежей на определенный срок (льготный период) в установленном порядке.
Отдельно отметим, что граждане РФ при рождении у них первого и (или) последующего детей, имеют право на получение льготного ипотечного кредита или на заключение дополнительного соглашения о рефинансировании ранее выданных ипотечных кредитов. Так, льготный ипотечный кредит предоставляется, в частности, при намерении заемщика приобрести готовое или строящееся жилье на первичном рынке и при достаточности собственных средств на оплату первоначального взноса.
Полезно иметь в виду, что не облагаются НДФЛ:
- доходы в связи с оказанием многодетным семьям мер господдержки по погашению их обязательств по ипотеке, а также
- материальная выгода, полученная от экономии на процентах в течение льготного периода по ипотечному кредиту.
Когда семья признается многодетной
Принято считать, что статус многодетности присваивается семье или родителю, воспитывающему 3-х и более детей. На самом деле его получение зависит от демографической ситуации в регионе проживания. Например, во Владимирской области многодетной считается семья, в которых от 4-х детей, в Читинской – от 5 детей.
При учете количества учитываются только несовершеннолетние, за исключением следующих случаев:
- обучение на очном отделении высшего или среднего профессионального учреждении на дневной форме;
- служба в армии по срочному контракту.
В первом случае льгота предоставляется ребенку до достижения им 23 лет, во втором – до окончания срока службы.
Кaкиe мepы coциaльнoй пoддepжки пpeдycмoтpeны для мнoгoдeтныx ceмeй
Mнoгoдeтныe ceмьи имeют pяд вcпoмoгaтeльныx пpивилeгий в paзныx типax ycлyг:
- 3aнятия в кpyжкax и ceкцияx в бюджeтныx yчpeждeнияx дoпoлнитeльнoгo oбpaзoвaния пo льгoтным цeнaм.
- Ocвoбoждeниe дeтeй, кoтopыe yчaтcя в шкoлe, oт oплaты пpoeздa нa гopoдcкoм, пpигopoднoм и внyтpиpaйoннoм тpaнcпopтe.
- Bнeoчepeднoe oфopмлeниe peбeнкa в дeтcкий caд.
- Пoлyчeниe нoвoгo жилья пpи cнoce cтapoгo. Плoщaдь нoвoй квapтиpы или дoмa бyдeт эквивaлeнтнa пpeдыдyщeй.
- Укaзoм Пpeзидeнтa PФ oт 05.05.1992 №431, мнoгoдeтныe ceмьи мoгyт пpeтeндoвaть нa бeзвoзмeзднyю мaтepиaльнyю пoмoщь или ccyдy бeз пpoцeнтoв нa paзвитиe фepм или caдoвo-oгopoднoгo xoзяйcтвa.
- Mнoгoдeтныe мaть или oтeц имeют пpaвo пoлyчить нoвyю пpoфeccию и cмeнить cвoю cпeциaльнocть в cвязи c нexвaткoй кoнкpeтныx cпeциaлиcтoв в oблacти.
- Нeкoтopыe peгиoны ocвoбoждaют мнoгoдeтныe ceмьи oт нaлoгoв нa зeмлю, cбopa нa имyщecтвo.
- Oпpeдeлeнныe cyбъeкты PФ вpyчaют мнoгoдeтным ceмьям нaгpaды, пoдapки нa Нoвый гoд и т.д.
CПPABКA! Для пpoдлeния cтaтyca мнoгoдeтнoй ceмьи, пpи cвepшeнии cтapшeгo peбeнкa 18-ти лeт, нyжнo пpeдocтaвить кoмпeтeнтным opгaнaм yдocтoвepeниe cтyдeнтa, тeм caмым дoкaзaв eгo нecaмocтoятeльнocть в дeнeжнoм плaнe.
Льготы по транспортному налогу многодетным в Москве
Раньше многодетные семьи освобождались от уплаты транспортного налога лишь на автомобили мощностью до 250 л.с. Теперь указанные ограничения отменены. Сейчас привилегии предоставляются одному из родителей, на которого зарегистрировано транспортное средство, безо всяких лимитов.
Не придется платить налог за следующие виды транспорта:
- Легковые автомобили, мотоциклы;
- Мотороллеры, грузовые автомобили, автобусы.
Льгота не действует в отношении водного, воздушного транспорта, мотосани и снегоходы – за них налог платить придется. Также она не распространяется на роскошные автомобили, при расчете налогов за которые применяется повышающий коэффициент в соответствии со ст. 362 НК РФ.
Какие ставки применяются для транспорта, подлежащего налогообложению:
| Снегоходы | |
| до 50 л.с. | 25 |
| от 50 л.с. | 50 |
| Воздушные суда | |
| Самолеты с реактивными двигателями | 200 |
| Самолеты и вертолеты с двигателями | 200 |
| Другие воздушные суды без двигателей | 2000 |
| Катера и моторные лодки | |
| До 100 л.с. | 200 |
| От 100 л.с. | 400 |
| Гидроциклы | |
| До 100 л.с. | 250 |
| Свыше 100 л.с. | 500 |
| Несамоходные суда | 200 |
Какие есть преференции для многодетных при выплате ипотеки
Для родителей с тремя и более детьми появилась еще одна преференция при выплате ипотечного кредита. Граждане, у которых в период с 1-го января 2020 по 31 декабря 2022 родился/был усыновлен третий или последующий ребенок, могут получить компенсацию для погашения ипотеки. При этом не обязательно быть «многодетными», но все члены семьи должны быть гражданами России и соответствовать всем требованиями.
Сумма компенсации по ипотеке от государства лимитирована – 450 тысяч. Воспользоваться ею можно один раз, кредит должен быть взят до 1 июля 2023 года. Если ипотеку оформили раньше – даже до 1 января 2020 (дата вступления в силу нового закона), то при появлении третьего ребенка в установленный период семья сможет воспользоваться преференцией. Если остаток по ипотеке меньше выделенной суммы, то задолженность погашается полностью, но остаток не возвращается.
Сумма налогового вычета для многодетных родителей
Льгота распространяется на каждого несовершеннолетнего, ребенка-инвалида или получающего образование по очной форме обучения: студента, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Вычет, предоставляемый на ребенка-инвалида, суммируется:
| Ребенок | Размер налогового вычета (р.) | |
| Полной семье | Родителю-одиночке | |
| Первый | 1 400 | 3 000 |
| Второй | ||
| Третий и каждый последующий | 3 000 | 6 000 |
| Инвалид 1 или 2 группы – несовершеннолетний или учащийся до 24 лет: | ||
| Усыновленный | 6 000 | 12 000 |
| Родной | 12 000 | 24 000 |
Какие льготы по налогам предусмотрены семьям с детьми
Помимо того, что россияне, работающие «по-белому» платят налог с доходов, владельцы транспортных средств вынуждены платить транспортный налог. Не стоит также забывать о налогах на недвижимое имущество, включая земельные участки. Между тем, средства передвижения есть не у всех, не всегда в собственном владении есть объект недвижимости, а платить налог с доходов обязаны все. Включая членов многодетных семей. Поэтому государство, согласно положениям статьи 218-й Налогового кодекса РФ, предоставляет многодетным семьям налоговый вычет по НДФЛ за каждый месяц отчетного периода:
- на первого ребенка – 1 тыс. 400 рублей;
- на второго ребенка – 1 тыс. 400 рублей;
- на третьего и каждого следующего ребенка – 3 тыс. рублей;
- на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, на учащегося/студента очной формы обучения, в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом 1 и 2 группы – 12 тыс. рублей.
Льгота распространяется, как на родителей, включая приемных, так и на опекунов (попечителей), занимающихся воспитанием детей. Не отличаются и суммы выплат, за исключением воспитания детей-инвалидов в возрасте до 18 лет и на очное обучение инвалидов 1 и 2 групп в возрасте до 24 лет. На них государство выделяет сумму в 6 тысяч рублей.
Льготы школьникам из многодетных семей
Детям, которые живут в многодетных семьях и посещают школьное учреждение, государство выделяет льготы. Единственное требование, чтобы ребенок был младше 18 лет. Ниже описано несколько видов такой материальной помощи:
- Бесплатный проезд. Школьники могут получить специальную карту и бесплатно ездить на общественном транспорте.
- Бесплатное обучение в детском саду. Если обычный гражданин будет платить 2000-2500 рублей в месяц за обучение в детском саду, то за ребенка, живущего в многодетной семье, будет платить государство.
- Бесплатный обед в школе. Обучение в школах России бесплатное, но за обеды платить надо. Ребенок из многодетной семьи может получить привилегию – бесплатная еда по меню в столовой школы. Для этого нужно оформить специальную справку и передать классному руководителю.
- На школьную форму. Каждый год выплачивается сумма денег в размере 10 тысяч рублей на одного ребенка с целью покупки школьной одежды.
Это меры поддержки, которые выплачиваются государством для детей школьного возраста из многодетной семьи.
Льготы многодетным семьям в 2022 году
Помимо полагающихся единовременных и ежемесячных выплат от государства семьи с несколькими детьми имеют право на ряд федеральных льгот, которые перечислены в указе российского президента о мерах по соцподдержке многодетных семей.
В 2022 году многодетные родители имеют право на следующие преференции:
- бесплатное питание детей в школах и профобразовательных организациях;
- компенсация на оплату услуг ЖКХ до 50%;
- помощь родителям, которые планируют организовать фермерские хозяйства;
- бесплатный проезд или компенсация проезда школьников и студентов до места учебы;
- приоритетное право на зачисление в детсады и школы;
- единовременная денежная выплата на погашение ипотеки;
- компенсация затрат на приобретение школьной формы;
- налоговые льготы;
- единовременная денежная помощь на покупку жилья либо на индивидуальное жилищное строительство;
- помощь родителям в трудоустройстве на льготных условиях (неполный рабочий день, предоставление права на дополнительный отпуск, др.);
- предоставление кредитов на льготных условиях;
- бесплатное посещение музеев, театров, парков отдыха;
- бесплатное предоставление медикаментов и лекарств малышам до шестилетнего возраста;
- бесплатные путевки в детские оздоровительные лагеря и санатории.