Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполняется налоговая декларация на возврат процентов по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеки не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Подготовка 3-НДФЛ по ипотеке за 2021 год
Для того чтобы получить вычет за 2021 год, подать декларацию можно на протяжении 2022-го. Если это не сделать, льгота не сгорит. Ей можно будет воспользоваться в следующем 2023г., оформив вычет за 2021 и 2022 гг.
Заполнять нужно обновленный бланк декларации (КНД 1151020), утв. приказом ФНС № ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021.
Если подать декларацию, заполненную на старом бланке, ее в ИФНС не примут. Новый бланк состоит из 15 разделов, но для оформления вычета достаточно заполнить:
- титул;
- разд. 1 (сумма возврата НДФЛ);
- заявление на возврат – приложение к разд. 1;
- разд. 2: значения расчета;
- прил. 1: доход и удержанный подоходный налог;
- прил. 7: расчет ипотечного вычета.
Программа «Декларация»
Можно заполнить 3НДФЛ с помощью программы «Декларация», разработанной налоговой службой. Программа подскажет, какие поля нужно заполнить. Если хотите заполнять декларацию таким образом, скачайте и установите программу «Декларация» на своем компьютере.
В программе вы увидите 7 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты», «Зачет/возврат налога».
После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если будете подавать декларацию в ИФНС в бумажном виде.
Какие документы приложить к 3-НДФЛ?
В пакет документации, прилагаемой к 3-НДФЛ, входят документы:
1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).
2. Содержащие данные о полученных доходах (оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя).
3. Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).
4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:
- договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
- акта приема-передачи жилья;
- свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
- платежек, квитанций об оплате или расписок.
В законодательстве постоянно происходят изменения регламента документооборота, поэтому важно отслеживать его актуальность. Подать налоговую декларацию разрешено сразу за трехлетний срок. Чтобы грамотно оформить и сдать 3 НДФЛ без лишних проблем, нужно соблюдать главные правила:
- Заполнить на компьютере через программу или собственноручно (только чернилами синего или черного цвета).
- Недопустимы исправления, помарки.
- Каждому календарному интервалу предназначена индивидуальная форма 3 НДФЛ.
- Везде проставляется порядковая нумерация, ИНН, датирование и подпись.
- Налоговая декларация оформляется в двух экземплярах. При распечатке на принтере допускается только односторонняя печать.
- Чтобы отчитаться по разным местам работы, заполняются раздельные блоки с ОКТМО и информацией о заработной плате.
- Перечень необходимых листов зависит от характера вычета и типа отчетности.
- В расположении строго соблюдается порядок и нумерация.
Базовые блоки налоговой декларации, обязательные к заполнению:
- титульная сторона с персональными данными;
- раздел 1 для указания итогов по всем ОКТМО;
- раздел 2 для исчисления налоговой базы;
- доходы из официальных источников.
Как правильно заполнить?
Основные правила и нюансы заполнения декларации касаются следующего:
- листы должны быть пронумерованы и содержать информацию только на одной стороне, а также не допускается их скрепление в месте штрих-кодов;
- в случае заполнения от руки следует использовать черные или синие чернила, буквы должны быть печатные;
- не допускаются какие-либо ошибки, помарки и исправления;
- выравнивать текст следует по левому краю, если заполняется документ вручную, и по правому, если в электронном виде;
- при отсутствии информации в определенном поле необходимо ставить прочерк;
- доходы указываются вместе с копейками, а налог округляется до целых рублей;
- доходы и расходы в валюте пересчитываются по курсу на дату получения или расходования;
- в качестве разделительных знаков используются наклонные черты (для дробей) и точки (для дат);
- данные необходимо указывать фактические, подтвержденные документально (справки, платежные квитанции, свидетельства);
- важно подписать каждый лист декларации, а также поставить дату.
- Листы формы 3-НДФЛ нумеруются и скрепляются вместе.
- Для заполнения вручную используются синие или черные чернила.
- Данные прописываются печатными буквами.
- Помарки, ошибки и зачеркивания недопустимы.
- Если информация для заполнения отсутствуют, в графе ставится прочерк.
- Суммы доходов прописываются с копейками, налогов – округляются до целых чисел.
- Суммы в валюте пересчитываются на рубли по курсу, соответствующему дню получения дохода или расхода.
- Вся внесенная информация должна быть подтверждена соответствующими документами.
- На каждом листе бланка ставятся подпись и дата.
Что значит «вернуть налог» при покупке жилья?
Большинство людей для обеспечения себя и тех, кто от них зависит, работают и получают за это вознаграждение (например, зарплату). Такое вознаграждение еще именуются «доходом» человека и, по нормам законодательства РФ, с него должен быть уплачен налог (НДФЛ).
В большинстве случаев удержать и перечислить НДФЛ государству обязан тот, кто доход выплачивает: работодатель, заказчик по договору ГПХ и т. п. То есть, человек чаще всего получает на руки суммы, из которых уже удержан НДФЛ, и на процесс удержания налога влиять может только опосредованно. Например, имея право на стандартный вычет, обратиться к работодателю с просьбой его предоставлять. Или, зная о положенном ему налоговом вычете, можно вернуть «лишний» НДФЛ, уплаченный государству.
Возврат процентов по ипотеке
Государство предлагает людям вернуть часть процентов с ипотеки, потраченных на приобретение квартиры или дома. Имущественный вычет может уменьшить базу по налогу, который предъявлен к уплате либо резидент вправе получить средства в наличной форме. Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.
Для получения средств от работодателя гражданин обращается за компенсацией в течение налогового года. А если требуется получить вычет через ФНС, то по окончании налогового промежутка. Возвращая часть процентов через начальство, гражданину нужно предварительно получить разрешение у налоговиков на компенсацию по приобретению собственности.
Учесть проценты, которые затрачены на выплату кредитования жилища, можно только в году, идущим за годом, в котором квартира была приобретена. Это отразится в соответствующем приложении бланка 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке возможен только после выплаты всей суммы кредитования.
Расчет суммы налога к возврату и пример заполнения 3-НДФЛ для процентов по ипотеке
В разделе 2 декларации производится расчет налоговой базы и сумм налога, подлежащих доплате или возврату из бюджета. Для этого используется сводная информация из других разделов отчета. В нашем случае это доходы (приложение 1) и имущественный вычет (приложение 7).
Если вся исходная информация заполнена верно, в строке 160 раздела 2 должна получиться сумма налога к возврату, равная 13% от суммы вычета по процентам (п. 2.5 приложения 7).
ВАЖНО! Сумма к возврату не может быть больше суммы НДФЛ, фактически удержанного работодателем за период (строка 080 раздела 2).
Далее переходим к заполнению раздела 1. В нем содержится итоговая информация о налоге, подлежащем уплате или возврату:
- Признак уплаты/возврата (в нашем случае возврата — код 2).
- Сведения для идентификации платежа (КБК, ОКТМО).
- Сумма налога к уплате/возврату. В нашем случае сумма к возврату переносится в строку 050 из строки 160 раздела 2.
Завершает работу над декларацией заполнение приложения к ражделу 1. Здесь следует указать банковские реквизиты, на которые желаете получить возврат средств, а также сумму вычета, код бюджетной классификации и ОКТМО.
Далее рассмотрим пример 3-НДФЛ для процентов по ипотеке.
Инженер Петров С. П. за 2020 год получил доход по трудовому договору в сумме 450 000 руб. Иных источников дохода в 2020 году он не имел, вычетами по НДФЛ не пользовался. Работодатель исчислил и удержал с его заработной платы НДФЛ в сумме 58 500 руб. Петров С. П. является собственником квартиры, приобретенной с использованием ипотечного кредита. За 2020 год он оплатил проценты по ипотеке в сумме 80 000 руб.
Необходимые документы
Собранные документы на 3 НДФЛ при покупке квартиры по ипотеке представлены в подлинниках и ксерокопиях.
Перечень будет содержать:
- последний бланк 2-НДФЛ для сверки сумм;
- индивидуальный налоговый номер заявителя (ИНН);
- правоустанавливающую документацию на недвижимость;
- заключенный договор покупки и продажи;
- ипотечное соглашение;
- бумагу из банка о выплате процентов и отсутствии задолженностей;
- заявление для получения компенсации;
- подготовленную декларацию 3-НДФЛ с указанием размера оплаты и имущественного вычета.
Образец заполнения 3-НДФЛ
Готовый пример заполнения облегчит подготовку декларации.
Сведения вносят на компьютере или проставляют печатными буквами.
- На титульном листе прописывают ИНН, нумерацию (001) и количество обращений (отсчет начнется с 0). Перечисляют коды, помогающие уточнить налоговый и годовой период, номер инспекции.
- Вносят сведения о плательщике. Обозначают гражданство страны (643), статус (физлицо 720), фамилию и сведения из паспорта. Адрес постоянной регистрации стал необязателен.
- Отводят три страницы (А, Б и В) при получении прибыли от предпринимательства и частной практики в стране и за рубежом.
- Сообщают о прибыли (Г), не подпадающей под обложение налогом.
- Приводят расчеты вычета, связанного с приобретением или продажей жилья (страницы Д1 и Д2).
- Перечисляют обязательные и социальные выплаты (Е1 и Е2).
- Информируют о профессиональных вычетах (страница Ж).
- Отмечают инвестиционные вложения и доходы от акций (листы З, И).
- В первом разделе переписывают сведения из другой формы (2-НДФЛ). Размер возврата основывается на расчетах в седьмом приложении.
- Во втором разделе подтверждают правильность расчетов с учетом перечисленного подоходного налога. Указывается ставка в 13 %.
- Первое приложение отведено для данных о работодателе. Наименование и реквизиты дополнит раздел с данными из 2-НДФЛ.
- Седьмое приложение объяснит цифры, используемые для расчета вычета. Выясняется число плательщиков в семье и сведения о приобретенной недвижимости (адрес, кадастровый номер, время перехода и постановки на учет). Подсчитаны затраты на приобретение и размер процентов.
- Второй раздел приложения 7 заполняют лица, получившие налоговую льготу.
- Проставляют номера страниц, личную подпись и число составления.
Выявленная ошибка приведет к возврату. Придется вновь заполнить нужный лист. Внесение изменений в электронную декларацию проходит без особых усилий.
Во втором параграфе фиксируется сумма базы по сбору и другие начисления, которые облагаются по 13%-ой тарифной ставке: прибыль от зарплаты, продажи и других источников.
Так как главные сведения есть, их указывают на этой странице и подсчитывают базу по налогу: из суммарной прибыли с учетом налога вычитают компенсацию по процентам за жилищное кредитование.
Мнение эксперта
Мусихин Виктор Станиславович
Юрист с 10-летним стажем. Специализация — гражданское право. Член коллегии адвокатов.
После этого во втором блоке в ячейке 070 подсчитывается сбор, который гражданин должен оплатить. А в графе 080 отражается сумма, удержанная у того, кто выплачивает прибыль резиденту — руководителя.
В последней строке 160 вычисляется сумма возмещения, которую гражданин получит в итоге по уплаченным процентам.
Образец заполнения заявления
Всего оно состоит из трех страниц.
- Первое что нам нужно сделать — указать ИНН в самом верху листа 1 и проставить номер страницы 001.
- Далее указать номер налоговой, в которую подается документ.
- В следующей строке впишите свое ФИО, ниже идет графа «На основании статьи» туда проставьте число 78. После этого есть два поля, в первое ставим цифру 3, во второе — 1, прописываем сумму, которая положена к возврату.
- В поле «Налоговый период» нужно указать год отчета и срок за который он подается (за месяц — МС, за квартал — КВ, за год — ГД). Код по ОКТМО узнавайте у своей налоговой, код КБК из декларации.
- Ниже нужно проставить 003 — это поле «Заявление составлено на». Сразу после в колонке слева укажите ФИО, телефонный номер, подпись, дату.
- На второй странице укажите платежную информацию. Наименование банка, номер счета, банковский идентификационный код, ФИО получателя, номер корреспондентского счета (это счет, открытый самим банком).
- Внизу второй и на третьей страницы впишите свои паспортные данные и адрес места жительства. На этом заполнение окончено.
Теперь вы полностью ознакомлены с процедурой заполнения документов с целью получить налоговый вычет. Вышеизложенная информация поможет избежать лишних проблем и получить свои деньги в кратчайшие сроки.
Если вашей целью является получение налогового вычета, вам конечно не обойтись без корректно оформленной декларации НДФЛ-3.
В данной статье мы детально разберем, как заполнить НДФЛ-3 на налоговый вычет за проценты по ипотеке и кто заполняет.
Образец Заполнения 3ндфл В 2021 Году При Покупке Квартиры В Ипотеку
Первая страница включает информацию о плательщике: паспортные сведения и личные данные. Титульник состоит из четырех блоков, три из которых оформляет резидент, а последний — налоговики.
- о себе: Ф.И.О, адрес, дату и место рождения, шифр страны, тип резидента;
- о документации: код документа, данные паспорта с первых страниц;
- в статусе прописывает информацию о том резидент ли гражданин или нет;
- контактный номер.
В левой нижней части подтверждает то, что информация верна, а правый нижний блок заполняют сотрудники ИФНС.
В этом параграфе гражданин указывает на источники прибыли, который получает на территории России. Эта прибыль должна облагаться 13%-ым НДФЛ. Ячейки, обязательные к заполнению:
- ИНН, КПП, ОКТМО фирмы, где трудится человек;
- полное название компании с расшифровкой организационно-правовой формы;
- суммарная прибыль за налоговый промежуток.
В случае возмещения ипотечных процентов в строке о суммарном размере удержанного сбора пишут ноль.
Во втором параграфе фиксируется сумма базы по сбору и другие начисления, которые облагаются по 13%-ой тарифной ставке: прибыль от зарплаты, продажи и других источников.
Так как главные сведения есть, их указывают на этой странице и подсчитывают базу по налогу: из суммарной прибыли с учетом налога вычитают компенсацию по процентам за жилищное кредитование.
После этого во втором блоке в ячейке 070 подсчитывается сбор, который гражданин должен оплатить. А в графе 080 отражается сумма, удержанная у того, кто выплачивает прибыль резиденту — руководителя.
В последней строке 160 вычисляется сумма возмещения, которую гражданин получит в итоге по уплаченным процентам.
Покупка недвижимости в ипотеку – долгий и затратный процесс. Государство старается по мере сил поддерживать заемщиков и внедряет дополнительные возможности для них. Возврат оплаченных ранее процентов – одна из возможностей получить дополнительные средства. Чтобы это сделать, надо правильно заполнить и отправить на проверку декларацию 3 НДФЛ по ипотеке и купленной собственности.
В текущем году работающий и оплачивающий налоги гражданин, который приобрел недвижимость в ипотеку, имеет право обратиться за следующими видами налоговых вычетов:
- По уплаченным процентам. К возврату доступно 13% от стоимости использования заемных средств банку.
- Имущественный. Получить возможно 13 % от цены приобретенной недвижимости в пределах установленных законом ограничений.
Внимание! Это два самостоятельных налоговых возмещения. Оформлять их возможно как совместно, так и какой-нибудь один. Перечисление одного не исключает другого.
Сумма возмещения ограничена. Несмотря на то, что плата за ипотеку достаточно высокая, особенно в первые несколько лет действия договора, возможный вычет по процентам за год меньше, чем за покупку жилья. Поэтому выгоднее сначала получить имущественный вычет, а после того, как будет выплачен весь лимит – вычет по ипотеке.
К возврату доступно 13% фиксированной в законодательном акте суммы (конкретные цифры – ниже). Одновременно с этим компенсация по одной декларации 3 НДФЛ по ипотеке и купленному имуществу напрямую будет зависеть от официальной заработной платы обращающегося за возмещением.